3969940 – материал взят с сайта Студворк https://studwork.ru/order/3969940-reshit-zadachu-po-teme-upravlenie-denejnymi-potokami-predpriyatiy-organizaciy

Задание 1

1. За отчетный период времени в компании А происходили следующие

                    хозяйственные операции:

1)     Произведена инкассация дебиторской задолженности – 350000 руб.

2)     выплачен аванс поставщикам в размере 450000руб.

3)     начислена заработная плата персоналу – 1000000 руб.

4)     начислен налог на заработную плату (ВБ фонды) по ставке 30%

5)     поступило на склад материала- материал А -2000кг по цене 300 руб. за кг.

6) выплачена заработная плата персоналу

    7) сделаны перечисления во внебюджетные фонды

    8) начислена амортизация основных фондов в сумме 150000руб.

     9) приобретены облигации банка на сумму 500000руб.

    10) получены дивиденды по ранее приобретенным акциям в сумме 120000руб.

     11) получен краткосрочный кредит в сумме 600000руб.

     12) оплачены проценты по долгосрочному кредиту в сумме 15000руб

     13) произведено погашение суммы долгосрочного кредита в размере 100000р.

      14) отгружено продукции на сумму 3000000 руб. с условиями оплаты:

                         50%- по факту отгрузки, 50%- через 30 дней после отгрузки

     15) произведена оплата кредиторской задолженности поставщикам в размере 450000руб.

  Рассчитать сумму поступлений и выплат денежных средств и чистый денежный поток по видам деятельности. Cоставить отчет о движении денежных средств. Остаток на начало периода составил 46800 руб. Сделать выводы.

Задание 2

Предприятие в течение последнего квартала 2021 года отгрузило продукции:

За октябрь – 1800000 рублей

За ноябрь - 2100000 рублей

За декабрь – 2400000 рублей.

    Прогноз продаж (отгрузки) на первые три месяца 2022 года следующий:

Январь –  1500000 рублей

Февраль –1800000 рублей

Март –    1900000 рублей.

    75% продукции реализуется с отсрочкой платежа, остальные 25% - по факту оплаты. Клиенты, имеющие отсрочку платежа, платят следующим образом: 60% - на 30 день после отгрузки, 30% - на 60 день и оставшиеся 10% - на 90. (Средняя длительность месяца равна 30 дням).

    Составить план поступления денежных средств на счета предприятия за первые три месяца 2022 года.