Решение задач

 Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

 Задача 1

Исходные данные организации в 1-м квартале:

1. Организация реализовала в товары на сумму 101 580 руб., включая НДС по основной ставке.

2. Признанные расходы по реализации составили 86 000 руб., в том числе НДС 4 000 руб.

 3. Получен кредит банка 300 000 руб.

4. Уплачен штраф за несвоевременную уплату НДФЛ 2 000 руб.

 5. Внереализационные расходы составили 16 000 руб., в том числе выше норм 2 000 руб.

6. На валютном счете выявлена отрицательная курсовая разница 3 000 руб.

7. Убытки прошлых лет составили 7 000 руб.

Задание:

Рассчитайте налоговую базу и авансовый платеж за 1-й квартал по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 5

 Организация, расположенная в центре Рязани, занимается оказанием транспортных услуг, имеет 10 автомобилей. Корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 1, базовая доходность 76 с одного автомобиля равна 6 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов за 2-й квартал текущего года – 26 000 руб.

Задание:

Требуется рассчитать сумму ЕНВД за 2-й квартал текущего года.