Практическое занятие

Необходимо поправить частично выполненную работу (файл прикладываю).

Задание 1.

Исходные данные.

За месяц работнику было начислено:

- заработная плата за март в сумме 65000 руб.;

- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 13000 руб.;

- материальная помощь в связи с рождением второго ребенка 20000 руб.

 Задание.

Определите сумму НДФЛ и  сумму  к выдаче.

Задание 2.

Исходные данные.

За отчетный год фирма получила выручку от реализации продукции 4200 тыс. руб., в том числе НДС 700 тыс. рублей;

Затраты на производство и реализацию продукции составили 2000 тыс. руб. Сверхнормативные представительские расходы составили 75000 руб.

Проценты по кредиту 60000 рублей;

Доходы от сдачи имущества в аренду 1200тыс. рублей, в том числе НДС 200 тыс. рублей.

 Задание.

Рассчитайте налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Фе­де­раль­ный бюд­жет и в бюд­жет субъ­ек­та РФ.

Комментарии от преподавателя при решении задачи (необходимо учесть при решении): В задании 1 не учтен налоговый вычет на детей. В задании 2 неправильно рассчитана сумма расходов. Сверхнормативные расходы уменьшаются общую сумму расходов, принимаемых для расчета налоговой базы. Поэтому налоговая база будет больше. Неправильно указана ставка налога на прибыль.