РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО НАЛОГООБЛАЖЕНИЮ

ЗАДАЧА 1. Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

Исходные данные в налоговом периоде

1. Объем выполненных и оплаченных услуг – 660 900 руб. (с НДС).

2. Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 525 000 руб. (с НДС 20%).

3. Приобретен конвейер, его стоимость составила 1 125 000 руб., включая НДС. Конвейер принят к учету в качестве объекта основных средств

4. Реализована продукция на сумму 810 000 руб. (в том числе НДС 20%).

5. Начислены проценты по полученному кредиту – 45 000 руб.

6. Себестоимость реализованной продукции и реализованных услуг –940 750 руб.

7. Убыток прошлых лет составил 140 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты.

ЗАДАЧА 2. С. В. Степанов работает в ООО «Композит» главным инженером, имеет инвалидность II группы. С января по май 2017 г. его оклад составлял 50 000 руб., с июня по декабрь – 60 000 руб. На иждивении С. В. Степанова двое детей, 12 и 20 лет, старший – студент дневной формы обучения. 57

Задание Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате за налоговый период