решить задачу по финансам

Гражданин Российской Федерации Н.Г. Семенов в 2020 г. оплатил обучение своего брата в возрасте 18 лет, студента университета, в размере 200 тыс. руб. за год, а также оплатил операцию своей жены в сумме 130 тыс. руб. Все расходы документально подтверждены, и гражданин Семенов везде значится плательщиком. О возможности получить налоговые вычеты гражданин вспомнил после 15 июля 2021 г. Имеет ли право гражданин Семенов подать заявление на налоговые вычеты? Рассчитайте сумму налоговых вычетов, если ежемесячная зарплата гражданина Семенова составляет 60 тыс. руб., и он платит НДФЛ по ставке 13%.

*Обратите внимание на ограничения, установленные по суммам вычетов в НК РФ.

Задача 2

Виктория зарабатывает 155 тыс. руб. в месяц, также она получает дополнительный доход от сдачи квартиры в аренду — 25 тыс. руб. в месяц.

Михаил работает на проектах и за год заработал по гражданско-правовым договорам 3,8 млн руб. Также по итогам года он получил доход от операций с ценными бумагами на фондовой бирже в размере 1,35 млн руб. Еще Михаил продал в этом году квартиру за 6,3 млн руб. И Виктория, и Михаил пребывают на территории РФ почти весь год, за исключением 3–4 недель отпуска.

Основываясь на этих данных, рассчитайте сумму НДФЛ, которую должны уплатить Виктория и Михаил (по раздельности) для 2023 г. По каким доходам налог будет рассчитан и уплачен налоговым агентом, а по каким нашим героям придется самостоятельно рассчитывать сумму налога и подавать налоговую декларацию?

*Обратите внимание на прогрессивную шкалу по НДФЛ.