38 вопросов + тест

Вопросы для подготовки к зачету
1. Правовой статус организации-участника налоговых правоотношений. Основания для постановки на учет налогоплательщиков
2. Учет налогоплательщиков НДС. Условия применения организациями освобождения от обязанности уплачивать НДС.
3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС. Операции, которые не признаются объектом обложения
4. Объект налогообложения НДС. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Ставки НДС.
5. Порядок исчисления и уплаты НДС. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.
6. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
7. Порядок исчисления и уплата НДС налоговыми агентами. Порядок налогообложения НДС при вывозе (ввозе) товара с территории Российской Федерации
8. Налоговая декларация по НДС. Порядок ведения счетов – фактуры при реализации товаров (работ, услуг)
9. Акцизы. Формирование налогооблагаемой базы и установление ставок.
10. Порядок исчисления акцизов. Операции, не подлежащие налогообложению.
11. Порядок применения вычетов и сроки уплаты акциза. Налоговая декларация.
12. Налог на доходы физических лиц: общие положения исчисления организациями как налоговыми агентами
13. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья: основные элементы
14. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения по налогу на прибыль организации. Учетная политика организации для целей налогообложения прибыли
15. Доходы для целей налогообложения налогом на прибыль организации. Расходы для целей налогообложения прибыли организации.
16. Налог на сверхприбыль: основные элементы
17. Налог на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки.
18. Способы определения налоговой базы по НДПИ. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.
19. Водный налог. Организации плательщики водного налога. Объект налогообложения. Ставки.
20. Сборы за пользование объектами животного мира.
21. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
22. Налог на имущество организаций: основные элементы
23. Транспортный налог. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу.
24. Земельный налог. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, льготы.
25. Порядок исчисления и уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей. Налоговая декларация по земельному налогу.
26. Упрощенная система налогообложения. Условия применения УСН. Объекты налогообложения налоговая база, ставки.
27. Порядок уплаты налогов при УСН. Освобождение от налогов, обязанности налогового агента при УСН.
28. Порядок уплаты налогов при ЕСХН.
29. Торговый сбор: основные элементы
30. Налоговое планирование, его сущность и значение, элементы налогового планирования. Налоговые льготы как элементы налогового планирования
31. Этапы налогового планирования
32. Специальные налоговые режимы как элементы налогового планирования.
33. Налоговый учет организаций, его назначение и характеристика.
34. Налоговая оптимизация и ее назначение. Отличие налоговой минимизации от оптимизации.
35. Методы налогового планирования.
36. Налоговый мониторинг: общие положения
37. Единый налоговый счет и единый налоговый платеж
38. Ответственность за нарушение налогового законодательства.