Налоги и налогообложение рейтинговая Витте 15 вариант

Вариант 15

Контрольные вопросы.

1.Перечислите плательщиков НДС.

2.Перечислите виды доходов и расходов.

3.Перечислите товары, являющиеся подакцизными.

Контрольные задания.

Задание 1. Прибыль предприятия, имеющего несколько обособленных подразделений на территории различных субъектов РФ, за отчетный период составила 3000000 руб.

Подразделение

Уд. вес средней

численности работников

Уд. вес остаточной стоимости амортизируемого имущества

Головное предприятие

0,398

0,363

Обособленное подразделение 1

0,232

0,165

Обособленное подразделение 2

0,143

0,171

Обособленное подразделение 3

0,117

0,200

Обособленное подразделение 4

0,110

0,101

Рассчитайте налог на прибыль, причитающийся в бюджет с каждого подразделения, учитывая, что ставка налога на прибыль, подлежащая зачислению в бюджет субъекта РФ, где находится 2 подразделение, снижена на максимально допустимую величину.

Задание 2. Организация имеет обособленные подразделения в различных регионах России. Рассчитайте долю прибыли, подлежащую налогообложению по каждому подразделению. Прибыль за отчетный период – 31000000 руб.

Дополнительные данные:

Подразделение

Средняя

численность

работников (чел.)

Стоимость амортизируемого имущества на 01.ХХ10. т.г. (тыс. руб.)

Первоначальная

Накопленная амортизация

Головное предприятие

40

1500

1150

Обособленное подразделение 1

20

645

445

Обособленное подразделение 2

37

825

390

Обособленное подразделение 3

10

375

120

Задание 3. Уставный капитал компании «А» состоит из 1000 акций, из которых российской организации принадлежит 700 акций, иностранной организации – 50акций, физическому лицу – резиденту РФ – 200 акций, физическому лицу – нерезиденту РФ – 50 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Организацией «А» были получены дивиденды от долевого участия в других организациях компании в сумме 100 руб.

Определите сумму налога, удержанную налоговым агентом с начисленных дивидендов.