Расчет налогового оклада

Вариант 1.

Задание: Рассчитать налоговый оклад по НДС и указать срок оплаты за 1 квартал20хх года в ООО «Галактика», занимающееся строительством.

Исходные данные:

1.Объем выполненных работ за 1 квартал200хх г. — 3 600 000 рублей, в том числе налог на добавлен­ную стоимость.

2.Приобретеныстройматериалыот поставщиков на сумму 2 400 000рублей, в том числе налог на добавленную стоимость.

3. Поступила предоплата за выполненные работы, поступившая на расчетный счет в начале 1квартала — 1 800 000 рублей.

4.Оплачены услуги связи в сумме 1200 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость.

Вариант 2.

Задание:Рассчитать налоговый оклад по налогу на прибыль за 1 квартал 20хх год и отразить операции в учете, решениеоформить в таблице 1.

Учетной политикой промышленной организации предусмотрено определение выручки от реализации основного производства методом начислений.

Отгружено потребителям про­дукции на сумму 2640000 рублей с учетом НДС. Себестоимость продукции составила 1560000 рублей. Расходы на продажу – 1800 рублей.

Поступило на расчетный счет штрафных санкций от смежников за нарушение ими договорных обязательств в сумме 18000 рублей, получено доходов от сдачи имущества в аренду в сумме 66000 рублей, в том числе НДС. Перечислен налог на имущество в размере 2400 рублей.

Таблица 1

Журнал регистрации хозяйственных операцийза 1 квартал 20хх г.

№

Содержание операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Отгружена продукция покупателям

240000

2

И т.д.