Консолидация составления бюджета

Комментарии к Примеру «Итоговая задача»

1.      В отделе генерального конструктора НДС=10%

2.      Все, связанное с ЗП по ставке НДС = 0%

3.      Таможенные пошлины НДС=0%

4.      Остальные расходы имеют НДС 20%

5.      Считать, что все, что приобретается используется в том же периоде.

6.      При формировании CONSOL (консолидированного бюджета по всему предприятию) заполнить:

·        Код статьи БДДС

·        Бухгалтерский счет,

·        Ставка НДС

·        Сумма расходов без НДС

7.      При формировании CONSOL не забывать указывать ЦФУ

8.      УПРАВЛЕНИЕ ПРОДАЖ СОДЕРЖИТ ДВА БЮДЖЕТА – как центр затрат и как центр прибыли!!!

9.      Остаток ДС на НГ = 500 тыс.руб.

10.  Мин. Остаток 100 тыс.руб.

11.  При необходимости взять кредит под 10% годовых

12.  Расходы по сч.91 буду производиться из чистой прибыли, не участвуя в расходах для Н/О.

Сформировать:

 БДР,

 БДДС,

функциональные бюджеты по всем бухгалтерским счетам(в разбивке по статьям)

операционные бюджеты по ЦФО (потребителям) в разбивке по статьям затрат

Рекомендуемая последовательность деятельности:

1) Из форм Б3 первых шести подразделений скопировать и вставить информацию в Итоговый бюджет на лист Б3_Операционки.

2) Вручную добавить строки и заполнить их на основе Б5 (последний седьмой бюджет ОСТЗП):

Выглядеть это должно примерно так:

3) С помощью функции ВПР заполнить столбцы с кодами, а с помощью фильтра – поставить НДС из выпадающего списка, учитывая выше указанные рекомендации.

4) Составить сводные таблицы для счетов 20, 25, 26, 44, 91, 91 неприним. В качестве значений брать суммы расходов без НДС, а фильтр Бухгалтерский счет.

5) Выписать из 6 Бюджета сумму к получению денежных средств (с НДС) для заполнения БДДС, из суммы реализовано продукции (с НДС) убрать НДС и использовать в качестве выручки в БДР.

6) Заполнить БДР на основе выручки без НДС, себестоимость из сводных таблиц 20 и 25 счетов. Коммерческие расходы из сводной таблицы по 44 счету, управленческие – из сводной таблицы по 26 счету.

7) Проценты к уплате заполните тогда, когда в БДДС внесете кредит и определите проценты по нему (сделаете ссылку на ячейку с листа БДДС (182 строка)).

8) Остальные расчеты в БДР на основе их определений и действующих ставок.

9) Бюджет ДДС заполняем на основе суммы к получению (п. 5), поступления-кредиты – ту, сумму, которой будет достаточно для остатка на конец периода (подбираем после первичного заполнения). Остальные расходы берем из Б3_Операционки с помощью фильтра по столбцу код статьи БДДС.

10) Отправить на проверку файл Итоговый бюджет (исходные файлы не нужны). Проверьте, чтобы в БДДС остатки на конец периода были не просто положительными, а больше 100 тыс. руб.