налоги и налогообложение

Задача 1 Организация занимается изготовлением детских игрушек. Исходные данные в налоговом периоде 1. Получены от поставщика материалы на сумму 519 300 руб., включая НДС. 2. Транспортные услуги по завозу товара составили 24 000 руб., включая НДС. 3. Изготовлены детские меховые игрушки, их себестоимость 850 000 руб. 4. Переданы безвозмездно в частный детский сад игрушки (их рыночная стоимость 80 000 руб.). 5. От покупателя поступила предоплата по договору № 661 за партию игрушек в размере 495 000 руб. 6. Реализована партия игрушек по договору № 661 на сумму 1 083 500 руб. (сумма указана с НДС). 7. Передано в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 150 000 руб. Задание Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2 Организация занимается ремонтом оборудования. При расчете налога на прибыль применяется метод начисления. Исходные данные организации в 1-м квартале 1. Выполнено работ на сумму 1 416 тыс. руб. (с учетом НДС). 2. Расходы по реализации составили 900 тыс. руб. 3. Уплачен штраф поставщику за несвоевременную оплату по договору 100 тыс. руб. 4. Уплачен штраф по налогу на прибыль 22 тыс. руб. 5. Получено безвозмездно 80 тыс. руб. от учредителя, имеющего долю в уставном капитале 40%. 6. Внереализационные расходы составили 62 тыс. руб., в том числе нормы превышены на 2 тыс. руб. 7. Убыток прошлых лет составил 150 тыс. руб. Задание Определите авансовый платеж по налогу на прибыль в федеральный и региональный бюджеты за квартал.