№1
Основные показатели деятельности компании за первый квартал 2023 года
доходы от реализации— 6,4 млн руб.
внереализационные доходы — 1,2 млн руб.
расходы, связанные с доходом от реализации — 5,2 млн руб.
расходы, связанные с внереализационным доходом — 0,8 млн руб
Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на прибыль за первый квартал 2023 год
№2.
Налоговый резидент России в 2023 году имел несколько вкладов в российских банках
депозит в банке №1 в сумме 500 000 рублей по ставке 14%
вклад «до востребования» в банке №2 в сумме 200 000 рублей, ставка 3 %
депозит в банке №3 в сумме 600 000 рублей по ставке 13%
депозит в банке №4 в сумме 700 000 рублей по ставке 14,5% годовы
Определите размер налоговых обязательств гражданина с доходов по вкладам за 2023 год
№3
Предприниматель , применяющий общую систему налогообложения, купил холодильное оборудование у поставщика, также применяющего общую систему налогообложения (плательщика НДС) по цене 360 000 руб. ( с учетом НДС) с целью дальнейшей перепродажи. В течение этого квартала он продал это оборудование за 500 000 руб ( без учета НДС)
1) Какова сумма НДС к уплате в бюджет по этой сделке
2) Какова сумма НДС к уплате в бюджет по этой сделке, если поставщик применяет упрощенную систему налогообложения (не платит НДС)
№4
В 2023 году компания выплатила физическому лицу зарплату в сумме 3 млн рублей и дивиденды также в сумме 3 млн рублей. Определите сумму НДФЛ, удержанную компанией –налоговым агентом с работника по этим выплатам, а также сумму НДФЛ, которую работник должен уплатить по итогам года
№5
Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей
Какую сумму налогового вычета на ребенка Иванов получит
№6
Гражданка Селиверстова Н.П. в 2024 году проработала всего один месяц – январь, а затем в течение последующих 11 месяцев не была трудоустроена. С доходов за январь с нее удержали НДФЛ - 5 тыс. рублей. В этом же 2024 году она потратила на своё обучение в 150 тыс. рублей
На какой социальный вычет она может рассчитывать
№7
Определить размер транспортного налога за автомобиль Haval Jolion 2023 года выпуска с двигателем мощностью 143 л. с., который зарегистрирован в Саратовской области ( ставка налога в 2023 году на авто с такой мощностью двигателя составляла 32 руб за 1 л.с.). Машину купили 20 февраля 2023 года
№8
Определить размер транспортного налога за автомобиль BMW X6 2021 года выпуска с двигателем мощностью 340 л. с., который зарегистрирован в Москве ( ставка налога в 2023 году на авто с такой мощностью двигателя составляла 150 руб за 1 л.с.). и принадлежит владельцу уже несколько лет
№9
Участник боевых действий продает в 2024 году принадлежащий ему свыше пяти лет участок, предназначенный для огородничества, кадастровой стоимостью 500 тыс. рублей общей площадью 3000 кв. м. с регистрацией в ЕГРН 12 апреля. Рассчитать его налоговые обязательства по земельному налогу
№10
Кадастровая стоимость 1-комнатной квартиры составляет 1 408 723 рубля. Площадь квартиры 33,9 кв.м. Сумма налога от инвентаризационной стоимости составляет 1 392 рубля. Ставка налога составляет 0,3%. Рассчитать размер налога на имущество физического лица за 2023 год.