Налоговый учет и отчетность

Тема 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль

Задание

ООО «Северное сияние» (ИНН 6321012537, КПП 632101001) занимается производством сплит-систем. За налоговый период 2018 года имеются следующие данные:

1) реализовано изделий – 3 000 шт.;

2) цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 9 845 руб.;

3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 14 600 000 руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 11 500 000 руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 2 940 000 руб.; в) сумма начисленной амортизации – 160 000 руб.;

4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб.;

5) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, – 510 000 руб.;

6) сумма списанной дебиторской задолженности – 380 300 руб.;

7) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, – 59 000 руб.

Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Северное сияние» должно заплатить по итогам налогового периода 2018 года, и заполните соответствующие строки на страницах налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц

Задание. ООО «Стройкомплект» в I квартале 2019 г. начисляло и выплачивало доходы 7 работникам, с которыми заключены трудовые договоры. Из них двум работницам в течение января – марта 2019 г. ежемесячно выплачивались стандартные вычеты на детей в общей сумме 7200 руб., а именно: Сидоровой В.И. – 1400 руб. на первого ребенка; Голициной А.Г. – 5800 руб. на первого, второго и третьего ребенка (1400 руб. × 2 реб. + 3000 руб. × 1 реб.).

Заполнить таблицу: отразить суммы, полученные физлицами, и налоговые вычеты, даты их получения, удержания НДФЛ и сроки перечисления налога.