Контрольная

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 250 000 руб.

2. Получена предоплата от покупателей по ранее заключенным договорам поставки муки 843 700 руб.

3. Закуплены в рознице канцтовары на сумму 88 500 руб.

4. Приобретены и приняты к учету основные средства на сумму 450 000 руб.

5. Перечислен НДС в бюджет 33 900 руб.

6. Отгружено муки в счет предоплаты на сумму 259 600 руб., включая НДС.

7. Поступила оплата от покупателей за муку, отгруженную в прошлом квартале 584 100 руб.

Задание Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период. Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата по договору № 331 в размере 1 140 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

2. Отгружена продукция по договору № 331 на сумму 945 тыс. руб. (в том числе НДС 20%).

3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.

4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.

5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.

6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. руб.

7. Убытки прошлых лет составили 120 тыс. руб.

Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты