Планирование

Теоретические темы дисциплины «Формирование и бюджетирование расходов кадровой службы предприятия»
Статья: Бюджетный регламент: первые шаги в бюджетировании
Задача 1.
Расчет коэффициента выполнения бюджета по фонду оплаты труда.
Рассчитайте коэффициента выполнения бюджета по фонду оплаты труда исходя из следующих параметров:
Запланированный ФОТ (возьмите данные ФОТ с учетом расходов на социальную политику из итогов задания 2)
Реализованный ФОТ (возьмите данные с учетом расходов на социальную политику скорректированные, по итогам выполнения задания 3)
Примените формулу:
К(исп бюджета)=Фактические показатели ФОТ за отчетный период/Запланированные показатели ФОТ за отчетный период.
Справка:
Коэффициент выполнения бюджета по фонду оплаты труда позволяет оценить качество планирования ФОТ. Нормы 0,96 - 1,00.
Оцените качество планирования ФОТ в организации, для которой мы производили расчеты.
В ответ по данной задаче приведите расчеты и вывод по качеству планирования ФОТ.
Вопрос 2.
Изучите статью «Бюджетный регламент: первые шаги в бюджетировании».
Составьте проект Регламента бюджетирования расходов на персонал в форме локального нормативного акта компании, утверждаемого приказом генерального директора.
Цели и задачи бюджетного планирования расходов на персонал
Порядок формирования бюджета.
Состав участников бюджетного процесса: от руководителя бюджетного комитета до руководителей всех подразделений, которые составляют заявки на расходы.
Функции и ответственность лиц, принимающих участие в бюджетном процессе.
Права участников бюджетного процесса (список полей (документов) бюджета, которые заполняет участник процесса, порядок проверки заполнения и корректировки этих полей (документов), права по утверждению бюджетных документов).
Порядок и методика пересмотра и корректировки бюджетов при значительных отклонениях плановых показателей от фактических.
Анализ исполнения бюджета.
Порядок утверждения отчета об исполнении бюджета.
Проект данного документа приложите в качестве ответа на данный вопрос.