Задачи по налогам

Решить 5 задач используя современные нормы налогового законодательства с комментариями (что и почему берём с ссылкой на необходимые статьи кодекса).

1) В соответствии с учетной политикой организация определяет выручку от реализации методом начисления. За отчетный период отгружено товарной продукции на сумму 118 000 руб., получено за отгруженную продукцию 59 000 руб.

Себестоимость реализованной продукции за тот же период составляет 80 000 руб. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам и полуфабрикатам составляет 5 000 руб.

Определите: 1) выручку от реализации; 2) финансовый результат; 3) сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет; 4) сумму налога на прибыль.

2) Прибыль организации от реализации продукции за отчетный период составила 141 600 руб. Кроме того, получены доходы:

1) от сдачи имущества в аренду в сумме 23 600 руб.;

2) положительные курсовые разницы по валютным счетам 5 000 руб.;

3) от долевого участия в деятельности других предприятий 18 000 руб. 

Выявлены убытки по операциям прошлых лет в сумме 10 000 руб.

Определите финансовый результат и налог на прибыль.

3) Организацией реализовано продукции на сумму 236 000 руб., ее себестоимость составила 150 000 руб. В состав себестоимости организация включила затраты по оплате процентов по просроченным кредитам в сумме 5 000 руб. Прочие доходы за тот же период составили 12 000 руб., прочие расходы – 7 000 руб.

Определите финансовый результат деятельности организации и рассчитайте налог на прибыль.

4) Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации кассовым методом. 

В отчетном периоде организация отгрузила продукции на сумму 944 000 руб. Поступило на расчетный счет предприятия за реализованную продукцию 1 126 000 руб., в т. ч.: 

– от реализации научно-исследовательских работ, выполненных за счет средств госбюджета – 300 000 руб.;

– от реализации прочей продукции – 826 000 руб.

Кроме того, учредителями внесено в уставный фонд – 500 000 руб.

Издержки производства за отчетный период составили – 900 000 руб.

Рассчитайте налог на добавленную стоимость и налог на прибыль, подлежащие уплате в бюджет в отчетном периоде.

5) Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации методом начисления.

В отчетном периоде организация отгрузила продукции на сумму 1 258 000 руб., в т.ч.: 

– детских товаров – 550 000 руб.;

– прочей продукции – 708 000 руб.

Поступило на расчетный счет организации за реализованную продукцию 1 062 000 руб.

Издержки производства за отчетный период составили 800 000 руб.

Рассчитайте налог на добавленную стоимость и налог на прибыль, подлежащие уплате в бюджет в отчетном периоде.