Задача 1. Рассчитать авансовые платежи в каждом квартале и заполнить декларацию.

Задача 1. Рассчитать авансовые платежи в каждом квартале и заполнить декларацию.
ООО «Омега», использующее в своей деятельности УСН с объектом «доходы», в 2021 году получило доход в объеме 3 200 000 руб.
Доходы с разбивкой по месяцам выглядят так:
За 1-й квартал - 850 000 руб.,
За полугодие — 1 640 000 руб.,
За 9 месяцев — 2 305 000 руб.,
За год — 3 200 000 руб.
В налоговом периоде ООО «Омега» уплатило в фонды страховых взносов:
за 1-й квартал — 21 000 руб.;
за полугодие — 44 300 руб.;
за 9 месяцев — 66 000 руб.;
за весь год — 87 000 руб.
Выплачены пособия по временной нетрудоспособности на общую сумму - 24 000 руб., в т,ч.:
во 2-м квартале — 17 000 руб.;
в 3-м квартале — 7 000 руб.
Задача 2 . Рассчитать суммы налога
Отразить в книге учета доходов и расходов при УСН (7 %) и (6%) следующие операции:
- получены материалы для производства от поставщика «Х» 15.01.2022 45 000
- Начислена заработная плата 31.01.2022 28000
- начислены страховые взносы 31.01.2022 8400
- Выплачена заработная плата 05.02.2022 28 000
- Оплачены страховые взносы 05.02.2022 8400
- Выплачен аванс по заработной плате 15.02.2022 15 000
- Получена предоплата от покупателя «У» 18.02.2022 100 000
- Начислена заработная плата 29.02.2022 сумма 30 000
- Оплачены материалы от поставщика «Х» 15.03.2022 40 000
Книга учета доходов и расходов (доходы- расходы) При ставке 7 %
Дата и номер первичной операции Содержание операции доходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
13.01.22 получены материалы для производства от поставщика «Х»
31.01.22 Начислена заработная плата
31.01.22 начислены страховые взносы
06.02.22 Выплачена заработная плата
06.02.22 Оплачены страховые взносы
15.02.22 Выплачен аванс по заработной плате
17.02.22 Получена предоплата от покупателя «У»
28.02.22 Начислена заработная плата
15.03.22 Оплачены материалы от поставщика «Х»
Итого
Налог к у плате
При ставке 6 % (доходы)
Дата и номер первичной операции Содержание операции доходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
17.02.2022 Получена предоплата от покупателя «У»
Итого -
Налог к уплате