Налоговый учет и отчетность

Темы теоретической части:

1. Оценка эффективности системы налогового учета

2. Налоговый учет у профессиональных участников рынка ценных бумаг

Задача:

Составьте налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 20Х1 г. Вид деятельности – общественное питание.

Исходные данные: 1. Выписка из листа главной книги по счету 90 «Продажи»

Месяц

Обороты по дебету

Оборот по

К-ту 90

С К-та

42

С К-та

41

С К-та

68.2

С К-та

44

С К-та

99

Итого по

Д-ту 90

Январь

472000

- 186000

72000

100000

14000

472000

472000

Февраль

413000

- 182000

63000

120000

-

414000

414000*

Март

448400

- 188000

68400

105000

14600

448400

448400

Итого 1кв.

1333400

-556000

203400

325000

28600

1334400

1334400

в т.ч. 1000 – убытки.

в т.ч. 23600 – выручка от продажи материалов;

** Выручка от продажи автомобиля. Первоначальная стоимость – 180000;

68.2 – НДС; 

68.5 – Налог на имущество организаций;

Кредит взят под 12% годовых.

Все основные средства приобретены три года назад. Амортизация начисляется линейным методом. В составе кредитового оборота по счету 71 за февраль только командировочные расходы.