Решить задачи по налогообложению

№1

ООО «Рынок» реализует ценные бумаги на сумму 200 000 рублей, дата реализации 15 сентября.

10 сентября был получен аванс в счет предстоящей реализации на сумму 60 000 рублей.

Определите налоговую базу по НДС, сумму НДС к уплате в бюджет.

№2

ООО «Север» приобрела материалы (ткани льняные) у ООО «Восток» на сумму 120 000 руб.

Материал использовали для производства комбинезонов. ООО «Север» реализовало в налоговом периоде льняных комбинезонов на сумму 200 000 руб.

Какова будет сумма НДС к уплате в бюджет у ООО «Север»? Может ли организация претендовать на возврат НДС?

№3

ООО «Кемп» отгрузила продукции на экспорт 10 сентября по стоимости 1 000 000 руб.

Пакет документов представлен в ФНС России вместе с декларацией за 4 квартал.

Может ли организация применить ставку 0% и почему?

№4

Организация ПАО «Юрнефть», имеющая свидетельство на реализацию нефтяного сырья, реализовало в августе 2023 года: 

1)  вакуумный газойль (при температуре 20 градусов Цельсия и давлении 760 миллиметров ртутного столба плотностью более 845 кг/м3 и с кинематической вязкостью при температуре 80 градусов Цельсия более 3 сантистоксов) – 200 т. 

2)  Мазут – 300 т.

3)  Гудрон – 100 т.

При этом средняя цена на нефть Юралс (сумма средних арифметических цен покупки и продажи на мировых рынках нефтяного сырья (средиземноморском и роттердамском) за все дни торгов) равна 120 долларов за баррель. Средний уровень цен выше показателей ЦНСД (п. 27 ст. 200 НК РФ) и ЦСПБ (п.3 ст. 342 НК РФ).

Количество дней торгов в августе всего – 5.

Среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации, за все дни в календарном месяце - 95,2847;

Удельный коэффициент, характеризующий корзину продуктов переработки нефтяного сырья (Спю) = 0,8 за август.

Определите сумму акциза за налоговый период.

№5

Организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 900 000 руб., получила предоплату в счет предстоящей поставки товаров на сумму 500 000 руб., уплатила штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации в налоговый орган – 50 000 руб.

Применяется метод начисления для определения выручки от реализации.

Какие расходы будут учитываться для целей налога на прибыль?