Задача 1 российская организация ооо «крона»:

Задача
Российская организация ООО «Крона»
• отгрузила продукцию двум покупателям, в том числе
- ООО «Каскад» на сумму 840 000 руб. (в том числе НДС – 140 00
руб.)
- ООО «Рассвет» на сумму 1 440 000 руб. (в том числе НДС – 240 00
руб.), причем на 800 000 руб. продукция отгружена в счет предварительной оплаты, полученной в декабре
• отгрузила продукцию на сумму 240 000 руб. (в том числе НДС – 40 000 руб.) в обмен на сырье. Сделка признана равнозначной, счет- фактура получен
• получила предварительную оплату в счет предстоящей поставки товаров – 360 000 руб. от ООО «Берег»
• перечислила поставщику комплектующих изделий ООО «Рапид» предоплату в сумме 240 000 руб., счет-фактура получен
• получила от поставщика ООО «Сириус» и оприходовала материалы на сумму 480 000 руб. (в том числе НДС – 80 000 руб.). Счета – фактуры от поставщика получены
Передано безвозмездно частной школе оборудование первоначальной стоимостью 180 000 руб., срок полезного использования – 50 месяцев, метод начисления амортизации и в бухгалтерском и в налоговом учете – линейный
На момент передачи оборудование эксплуатировалось 24 месяца. В налоговом учете использовалась амортизационная премия – 10%
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Задача
Табачная фабрика в налоговом периоде произвела 5 000 сигар, 6 000 сигарилл, 10 000 пачек сигарет с фильтром и 6 000 пачек сигарет без фильтра. При этом реализовано 80% от произведенного объема сигарет с фильтром и без фильтра, а также 50% сигар и сигарилл. Табачное сырье на партию сигар – 200 шт. получено безвозмездно
Кроме того, дополнительно 3 000 пачек сигарет с фильтром переданы в качестве вклада в уставный капитал, а также для собственных нужд передано 30 сигар, которые будут использованы в представительских целях при ведении переговоров с деловыми партнерами
Максимальная розничная цена сигарет с фильтром 100 руб. за пачку и сигарет без фильтра по цене 40 руб. за пачку. В пачке – 20 шт. сигарет
Ставки акциза
- сигары – 207 руб. за 1 шт.
- сигариллы – 2 938 руб. за 1000 шт.
- сигареты, папиросы – 1890 руб. за 1000 шт. + 14,5%, исчисляемой и
максимальной розничной цены, но не менее 2 568 руб. за 1000 штук. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет
Задача
В налоговом периоде организация добыла 900 т руд черных металлов и реализовала 700 т добытых руд на сторону
- 500 т на внутреннем рынке по цене 1400 руб. за тонну с учетом НДС
- 50 т на внутреннем рынке по цене 1420 руб. за тонну с учетом НДС
- 110 т на внешнем рынке по цене 35 долл. США за тонну. Курс ЦБ Р
на дату определения цены сделки (на дату отгрузки) составлял 57 руб. за один долл. США
- 40 т на внешнем рынке по цене 37 долл. США за тонну. Курс ЦБ РФ на дату определения цены сделки (на дату отгрузки) составлял 58 руб. за один долл. США
Организацией 8 тонн из добытых руд было использовано в производственном подразделении организации. Ставка налога на добычу полезных ископаемых по руде черных металлов составляет 4,8%. Кподз = 1
Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых.