Решить три задачи

Задача 1.
ЗАО «Торговый дом Кота Базилио» занимается продажей кормов для кошек и собак. Выручка от продажи кормов в текущем году составила 12 млн руб. (в том числе НДС — 2 млн руб.). Себестоимость проданных кормов — 6 млн руб. (в том числе НДС — I млн руб.). Прочие расходы ЗАО включают в себя:

• амортизацию основных средств — 400 тыс. руб.;

• зарплату персонала — 800 тыс. руб.;

• страховые взносы, начисленные на зарплату, — 200 тыс. руб.;

• аренду торговых помещений (без НДС) — 1 млн. руб.

В прошлом году ЗАО получило налоговый убыток в сумме 1,4 млн. руб.

1. Составьте расчет по налогу на прибыль ЗАО «Торговый дом Кота Базилио» и определите сумму налога, исходя из ставки 20%.

2. Рассчитайте суммы налога, зачисляемые в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 3
Выручка от реализации товаров в ЗАО «Осел Иа» за январь текущего года составила 780 000 руб. (в том числе НДС — 130 000 руб.), за февраль — 840 000 руб. (в том числе НДС — 140 000 руб.), за март — 720 000 руб. (в том числе НДС — 120 000 руб.).

Определите, может ли общество воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с 1 апреля текущего года.


Задача 2.
Определите сумму «входящего» НДС, принимаемого к вычету в следующих случаях (ответ сформулировать по каждому случаю):

1. Предприятием приобретены и оприходованы производственные материалы на общую сумму 120 000 руб. (в том числе 20 000 руб. — НДС). На отчетную дату оплачено 50% суммы счета поставщика.

4. Предприятие приобрело партию импортных товаров на сумму 300 000 руб. При ввозе этих товаров на таможенную территорию Российской Федерации было уплачено 60 000 руб. НДС. Задолженность перед поставщиком на отчетную дату составляет 150 000 руб.

Документы, необходимые для вычета, имеются для всех перечисленных операций. Все вышеуказанные предприятия являются плательщиками НДС.