ООО «Василек» (заказчик, ОСНО)

ООО «Василек» (заказчик, ОСНО) для выполнения работ на объекте было привлечено ООО «Геотехника» (подрядчик, ОСНО). Стоимость работ составила 1 000 000 рублей в т.ч. НДС. В ходе выездной налоговой проверки установлено, что ООО «Геотехника» является «технической компанией» не подконтрольной налогоплательщику и фактически работы не выполняло. Из полученного 1 000 000 рублей ООО «Геотехника»
• 400 000 рублей (в т.ч. НДС) перечислило в адрес субподрядчиков – реальных исполнителей работ
• 350 000 рублей (в т.ч. НДС) перечислило в адрес «фирм-однодневок»
• 150 000 рублей (в т.ч. НДС) перечислило ООО «Василек» за аренду техники
• 50 000 рублей перечислило в качестве заработной платы физическим лицам, трудоустроенным по временным трудовым договорам, которые ранее являлись работниками ООО «Василек»
• 50 000 рублей (в т.ч. НДС) перечислило в счет приобретения материалов от реальных поставщиков (материалы фактически использовались на объекте)
Подготовьте правовое заключение для Заказчика. Оцените риски доначислений. Разработайте стратегию защиты.