Тест по налогам

1) Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это налоговая

a) премия

b) льгота

c) ставка

2) Не подлежат обложению НДФЛ выплаты (выберите все правильные варианты)

a) Зарплата ниже МРОТ 

b) Компенсация за задержку заработной платы, выплачиваемая в силу требований закона 

c) Алименты 

d) Материальная помощь сотрудникам в размере не более 4000 руб.

3) Организация получила за налоговый период авансовый платеж от покупателя в сумме 250000 руб. (включая 20% НДС). Перечислен поставщику авансовый платеж в сумме 670000 руб. (включая 20% НДС). Налоговая база по НДС за налоговый период составит (расчет привести)

4) Специальный режим налогообложения является

a) Обязательным для малого бизнеса

b) Правом налогоплательщика при соблюдении ограничений по критериям

c) Элементом учетной политики налогоплательщика

5) По итогам 2020 года организация получила убыток в сумме 2000 тыс. руб. По итогам 2021 года показатели деятельности организации составили:

Выручка – 17 млн. руб. (в том числе 20% НДС)

Материальные расходы – 4 млн. руб. без учета НДС

Трудовые расходы социальные – 3 млн. руб.

Социальные платежи – 670 тыс.руб.

Расходы на служебные командировки – 40 тыс. руб. без учета НДС

Приобретен и введен в эксплуатацию объект основных средств первоначальной стоимостью 1670 тыс. руб. в ноябре 2021 г. Его нормативный срок эксплуатации – 5 лет.

Соотношение реализованной продукции, затрат в незавершенном производстве и остатков готовой продукции на складе составляет 40 : 30 : 30.

По учетной политике амортизация основных средств линейная, метод признания расходов и доходов – по начислению.

Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль за 2021 год с учетом переноса убытка на будущее.