Выполнить контрольную работу по налогам и налогообложению

Просьба решить 4 задачи по налогам с подробным объяснением в WORD, также написать заключение и список используемых источников

ВАРИАНТ 5

Практическое задание:

1. Определите сумму налога на прибыль организации, исходя из следующих данных:

– объем предоставленных услуг 1700 тыс. руб., в том числе оплачено 1300 тыс. руб.;

– начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения договора (услуг) 10 тыс. руб.;

– получен аванс под поставку продукции в следующем налоговом периоде 110 тыс. руб.;

– по итогам предшествующего года были выплачены дивиденды в сумме 20 тыс. руб.;

– себестоимость (издержки) оказанных услуг 1200 тыс. руб., в том числе:

– расходы на рекламу — 27 тыс. руб.;

– командировочные расходы 15 тыс. руб. (в том числе — сверхнормативные 5 тыс. руб.); 

– представительские расходы — 34 тыс. руб.;

 – расходы на оплату труда — 300 тыс. руб.;); 

– приобретено и введено в действие оборудование на сумму 460 тыс. руб.

  2. Листикову – инженеру цеха № 2 организация – работодатель в ноябре выплатила следующие суммы:

– начисленная сдельная заработная плата 34 700 руб.;

– премия в размере 15% заработной платы;

– надбавка за сверхурочную работу – 2500 руб.;

– пособие по временной нетрудоспособности – 3400 руб.;

– дивиденды за прошедший налоговый период – 20 000 руб.;

– оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника – 1300 руб.;

– материальная помощь – 5500 руб.;

– оплата услуг ЖКХ по квартире, в которой он проживает – 2820 руб.;

– оплата приобретенных медикаментов (назначенных лечащим врачом) – 5800 руб.;

– оплата обучения на курсах бухгалтеров — 4000 руб.

Исчислите сумму налога (авансового платежа) за ноябрь, подлежащую уплате в бюджет (детей у работника нет).

3. Организацией в феврале текущего года были ввезены на таможенную границу Российской Федерации:

- сигареты 95 млн. шт. (4750 тыс. пачек).

- таможенная стоимость товаров 49 млн. руб.,

- таможенная пошлина 5,4 млн. руб.

- НДС, уплаченный при ввозе – 9,5 млн. руб.

Максимальная розничная цена пачки сигарет с фильтром 49 руб.

Определите сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

4. Организация переведена на упрощенную систему нало­гообложения, объектом налогообложения признаны дохо­ды, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налого­вого периода получены:

- доходы в сумме 10 780 тыс. руб.,

- расходы составили 8550 тыс. руб.

Кроме того, организа­ции оказана финансовая помощь на развитие производ­ства в размере 340 тыс. руб.

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование начислена в раз­мере 30 тыс. руб., уплачена в размере 25 тыс. руб.

Кроме этого 20 января прошлого налогового периода приобре­тено измерительное устройство стоимостью 30 тыс. руб. (срок полезного использования 5 лет), которое введено в эксплуатацию 2 февраля. Плата поставщику за устрой­ство перечислена 25 марта. При эксплуатации обнару­жен дефект, и устройство 30 мая возвращено продавцу.           

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.