Решить задачу

ООО "ВЕКТОР" - строительная организация, выполняет работы по отделке помещений, зарегистрирована и осуществляет деятельность и июля 2014.
На основе приведенных данных оформить бухгалтерский учет за текущий месяц (сентябрь 2014 года) и составить промежуточную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах)
Уставный капитал составляет 10000 руб., внесен основным средством - компьютером, введенным в эксплуатацию в июле 2014 г.
В соответствии с принятой учетной политикой в ООО ведется традиционный бухгалтерский учет и используется общий режим налогообложения с уплатой всех налогов, ставка НДС в 2014 г – 18%.
Планируемая выручка - не более 2 млн. руб. в месяц.
Количество работающих - 5 человек, в том числе:
- учредитель и директор - Иванов И. И,
- главный бухгалтер - Леонова Т.Н.
Стандартные вычеты не используются
Производственный процесс организован следующим образом:
1. Заключается договор с заказчиком
2. Выполняется весь объем работ по договору и подписывается акт
3. Выписывается счет-фактура одновременно с актом
4. Заказчик оплачивает выполненные работы.
Выручка признается в момент подписания акта, то есть "по начислению".

Остатки по счетам на начало месяца:

01 - 10000
02 - 167
19 - 549
20 - 0
50 - 0
51 - 25458
60 - 3600
62 - 150000
62а 0
68ндфл - 7410
68ндс - 50090
68имущ. - 0
68приб - 0
69фсс - 1653
69пф - 12540
69мф - 2907
70 - 49590
71 - 0
80 - 10000
90-1 - 820000
90-2 - 645065
90-3 - 125085
90-9 - 31849(по кредиту), 81699 (по дебету)
91-1 - 0
91-2 - 1800
91-9 - 1800 (по кредиту)
99 - 48050 (прибыль)


ДОКУМЕНТЫ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА

По кассе – «Отчет кассира» с кассовыми ордерами
ПКО-5 - получено с р/счета на зарплату и командировочные
расходы - 59590 руб.
РКО-5 - выдана из кассы зарплата - 49590 руб.
РКО-6 - выдано под отчет на командировочные расходы - 10000 руб.


По р/счету
Выписка 3:
- по Пл. 24 - поступило от покупателя - 150000 руб. (Пл. - платежное поручение)
- по Пл.17 - перечислено с р/счета за аренду - 3600 руб.
Выписка 4:
- по распоряжению 9 снято банком за обслуживание - 600 руб.
- по Пл. 18 - перечислена сумма НДФЛ - 7410 руб.
- по Пл. 20 - перечислено в ФСС - 1653 руб.
- по Пл. 21 - перечислено в ФОМС - 2907 руб.
- по Пл. 23 - перечислено в ПФ - 12540 руб.
Выписка 5:
- Пл. 33 - поступило от покупателя - 59000 руб.

Покупки
По договору аренды ежемесячная плата за аренду помещения составляет 3600 руб. (с НДС). Расчеты по аренде отражаются на счете 60


Продажи
Выписан счет-фактура 12 по выполненным работам - 236000 руб., в том числе НДС - 36000 руб.
Выписан счет-фактура 13 по выполненным работам - 59000 руб., в том числе НДС - 9000 руб.


ДОКУМЕНТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО ОФОРМЛЕНИЯ
(расчеты)

1. Ежемесячно на затраты (для учета затрат используется только 20 счет) на основе бухгалтерских расчетов списывается:
- начисленная амортизация по ОС (по компьютеру), срок службы установлен 5 лет, способ начисления - линейный;
- начисленная зарплата и платежи в социальные фонды (30%) от начисленной зарплаты, работникам установлены оклады:
Иванов Иван Иванович - 15000 руб.
Леонова Татьяна Николаевна - 12000 руб.
Наумов Виктор Леонидович - 10000 руб.
Петрова Татьяна Павловна - 10000 руб.
Розова Тамара Николаевна - 10000 руб.
2. Ежемесячно затраты, отраженные на счете 20, в полном объеме списываются на счет продаж.
3. Финансовый результат по основной деятельности определяется на счете 90 (в разрезе субсчетов), от прочих операций определяется на счете 91 (в разрезе субсчетов), списывается на счет 99-1.