Задачи по налоговому праву

Задача 1.

Сестра и ее несовершеннолетний брат, имея в собственности квартиру в г. Ярославле кадастровой стоимостью 4 млн рублей, обменяли ее не две квартиры с доплатой в размере 1,5 млн рублей. Определите налоговые последствия данной сделки.

Задача 2.

Воронин заключил с банком кредитный договор на сумму 2 000 000 рублей под 17 % годовых сроком на 3 года. Условия кредитного договора предусматривали взимание банком комиссии за открытие и обслуживание ссудного счета, комиссию за резервирование кредитных средств. По истечении 2 лет банк заключил с Ворониным дополнительное соглашение к кредитному договору, в соответствии с которым ранее уплаченные суммы комиссий были возвращены клиенту. Определите налоговые последствия кредитного договора и дополнительного соглашения к нему для банка и его клиента.

Задача 3.

Москалев, имеющий годовалую дочь, заключил ученический договор с организацией «Верфь братьев Нобель» на обучение по профессии токарь. По условиям договора в период обучения (с 1 июня по 1 ноября) предприятие выплачивало стипендию в размере 17 000 рублей, кроме того, изготавливаемые Москалевым в рамках практического обучения детали оплачивались в соответствии с действующими сдельными расценками, что составляло 20 000 рублей ежемесячно в июле - сентябре, и 1 500 – в октябре. По окончании обучения, выйдя на разряд, Москалев подписал трудовой договор с организацией «Верфь братьев Нобель». При этом его заработная плата в ноябре – феврале составляла 46 000 рублей ежемесячно, также Москалев получал ежемесячную доплату как молодой рабочий в размере 5 000 рублей. В указанный налоговый период он оплатил обследование и лечение своего брата (в сумме 30 000 рублей) и супруги (в сумме 20 000 рублей), оказанные медицинским центром «Кардиолог». Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Задача 4.

Театр музыкальной комедии реализует входные билеты на свои спектакли на бланках строгой отчетности. При этом на оборотной стороне билетов размещается реклама. Театр не уплачивал НДС со ссылкой на ст. 149 НК РФ. Налоговый орган по результатам выездной налоговой проверки доначислил НДС, пени и привлек организацию к налоговой ответственности. В отношении руководителя организации был составлен протокол об административном правонарушении. Театр обратился с жалобой в вышестоящий налоговый орган.

Задача 5.

Организация «Нортон» арендовала нежилое помещение под склад у директора организации «Финпром», который является одновременно учредителем организации «Нортон» (70 % уставного капитала). Расходы по ремонту помещения и арендной плате организация «Нортон» отнесла на расходы по налогу на прибыль. Определите налоговые последствия и налоговые риски этого договора по отношению к его сторонам.