Разработка финансовой модели предприятия

• Предприниматель организует производство, имея собственный капитал 80 000 долл. Найдено подходящее помещение для аренды и закуплено бывшее в употреблении оборудование стоимостью 60 000 долл. Для начала производства были закуплены материалы на сумму 10 000 долл. Все эти платежи осуществлены за счет собственного капитала.
• Выпуск продукции начинается с января и 25% планируемого объема сбыта на следующий месяц будет произведено в январе. Каждый последующий месяц производство будет составлять 75% объема сбыта текущего месяца и 25% объема сбыта следующего месяца. Планируется ежемесячно закупать 50% количества материалов, необходимого для обеспечения производственных потребностей на следующий месяц. Другие 50% будут закупаться в течение месяца, на который требуются материалы. Оплата будет производиться через 30 дней после закупок.
• Переменные издержки производства на единицу продукции составляют: основные материалы – 7 долл., заработная плата основных производственных рабочих – 6 долл., переменные накладные расходы – 2 долл.
• Заработная плата за предыдущий месяц выплачивается 10 числа каждого месяца. 60% производственных издержек должны оплачиваться в месяце, следующем за тем, в котором они понесены, и 40% должно выплачиваться месяцем позже. Постоянные накладные расходы составляют 4 000 долл. в месяц. Четверть этой суммы оплачивается в том месяце, в котором они осуществляются, половина суммы – в следующем месяце, а остаток приходится на амортизацию. Ожидаемый срок службы приобретенного оборудования – 5 лет, начиная с января, ликвидационная стоимость оборудования равна нулю.
• Компания предоставляет скидку 5% за оплату в текущем месяце и 20% реализации каждого месяца производится с этой скидкой. 50% средств от продаж каждого месяца инкассируется в следующем месяце, 20% – в третьем месяце и 8% – в четвертом. Оставшиеся 2% представляют собой прогнозируемую безнадежную дебиторскую задолженность.

Задание. Разработать финансовую модель предприятия, включая:

1) БДиР или прогноз доходов и расходов за февраль – май помесячно;

2) составить БДДС (бюджет движения денежных средств или кассовый план )за январь – май помесячно;

3) подготовить прогнозный баланс на 31 мая.