Составить баланс, нужно составить в экселе преподаватель проверяет по формулам

Задание:

Составьте баланс, используя необходимые данные.

Условия:

Баланс составляется на 01.01.2006 г.

ООО «Камила» занимается продажей бытовой техники.

Торговля ведется через два собственных магазина, первый стоимостью 100 000, второй – 150 000$, и один арендуемый, стоимостью 75 000$. Также строится еще один магазин, затрат произведено на 50 000$.

Остаток долгосрочного банковского займа на отчетную дату 200 000$.

Товара А на складах фирмы на 360 000$ по продажным ценам, наценка 40%. Товара Б – на 250 000$ (по закупочным ценам), в том числе собственного товара на 80 000$. За остальное по товару Б следует рассчитаться в течение месяца.

Общая стоимость автомобилей, на которых развозят товар, составляет 35 000$. Также имеется личный автомобиль директора, на котором он ездит на работу, - «Мерседес» стоимостью 15 000$.

Торговое оборудование – 7 000$, офис фирмы – 40 000$, компьютерная техника – 3 000$, мебель в офисе – 5 000$.

У предприятия есть клиенты, которые еще не оплатили товар: клиент А – 130 000$ (товары проданы 15.12.05 г.), клиент Б – 175 000$ (продажа 19.12.05 г.), кдиент В – 115 000$ (дата продажи 12.12.04 г.), клиент Г – 240 000$ (продажа 28.11.05 г.).

На банковском счете у предприятия 120 000$, в кассах 34 000$.

Предприятие также имеет долг перед поставщиками за бытовую технику в размере 300 000$. Также имеется долг по штрафу перед налоговой службой 20 000$ и задолженность по заработной плате наемным сотрудникам в размере 5 000$. Других текущих обязательств предприятие не имеет.

Отсроченный (отложенный) налог на прибыль (погашение в следующем отчетном периоде) числится в сумме 250 000$.

Указания по выполнению:

1)   Баланс следует составить, занося значение определенного показателя строго в соответствующую группу. Например, долгосрочные обязательства должны быть отражены в 4-ом разделе баланса, а краткосрочные в пятом.

2)   ТМЗ отражаются в балансе по себестоимости (по закупочным ценам).

3)   Не все цифровые данные, включенные в условия, будут использованы в решении (балансе).

4)   По результатам составления баланса, последний изначально не будет уравновешен. Балансировать следует за счет введения в пассив раздела 3 «Собственный капитал», который будет равен соответственно разнице между общей величиной активов предприятия (активом баланса) и общей суммой заемных (привлеченных) средств, куда входят и текущие, и долгосрочные обязательства.

5)   Имущество, не принадлежащее предприятию на праве собственности, в балансе не отражается.

6)   Индивидуальные исходные данные следует получать заменяя подчеркнутые две цифры в показателях на выданное преподавателем число.