Решить 3 задачи

Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению налоговым агентом в бюджет. Отразить операции по начислению и перечислению НДФЛ в бюджет на счетах бухгалтерского учета.
Работнику ООО "Дельта" А.С. Смирнову - руководителю отдела кадров в октябре были начислены:
- заработная плата - 40 000 руб.;
- премия - 15 000 руб.;
- материальная помощь в связи с рождением ребенка - 56 000 руб.
Помимо этого А.С. Смирнов является акционером ООО "Дельта". 15 сентября общим собранием акционеров было принято решение о выплате дивидендов по результатам полугодия А.С. Смирнову были начислены дивиденды в размере 10 000 руб., выплата произведена в октябре. ЗАО "Дельта" в данном периоде само дивидендов не получало, акционерами организации являются только физические лица - резиденты РФ.
Задача 3.2
Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению налоговым агентом в бюджет. Отразить операции по начислению и перечислению НДФЛ в бюджет на счетах бухгалтерского учета.
02 апреля организация арендовала квартиру у Иванова Н.Я. для проживания командированного сотрудника филиала сроком на 2 мес. Ежемесячная арендная плата по договору составила 10000 руб.
03 апреля в кассу организации получена краткосрочная ссуда от Сидорова В.В. в размере 50000 руб. за месяц использования ссуды в пользу Сидорова были начислены проценты в размере 500 руб.
за апрель работникам организации начислили:
1) заработную плату:
- работникам основного производства 300000 руб.
- работникам обслуживающим производство 200000 руб.
- административно-управленческому персоналу 280000 руб.
2) премия:
- работникам основного производства 100000 руб.
- работникам обслуживающим производство 50000 руб.
- административно-управленческому персоналу 120000 руб.
3) материальная помощь Смирнову А.Е. в связи со смертью члена его семьи 6000 руб.
По решению общего собрания акционеров организации начислены дивиденды:
- Сидорову В.В. 20000 руб.
- Петрову С.А. 18000 руб.
- Иванову Н.Я. (главному механику организации) 25000 руб.
Задача 3.3
Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению налоговым агентом в бюджет. Отразить операции по начислению и перечислению НДФЛ в бюджет на счетах бухгалтерского учета.
Иванов Евгений Николаевич, машинист экструдера 2 уровня квалификации, предоставил в бухгалтерию ООО «Ока-пласт» все необходимые документы, в том числе заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов на первого и второго ребенка. В течение девяти месяцев отчетного года стандартные налоговые вычеты предоставлялись ежемесячно. На 30.09. отчетного года сумма доходов Иванова Е.Н., рассчитанных нарастающим итогом с начала года составила 202253,57 руб. За девять месяцев отчетного года начисленная сумма налога на доходы физических лиц составила 23017 руб.
В октябре отчетного года Иванов Е.Н. получил следующие доходы:
- спецодежда сверх норм, не подлежащая возврату – 170 руб.;
- заработная плата – 24600 руб.
В ноябре отчетного года Иванов Е.Н. получил следующие доходы:
-отпускные выплаты – 10899,14 руб.;
- спецодежда сверх норм, не подлежащая возврату – 610 руб.;
- заработная плата – 22403,65 руб.
В декабре отчетного года Иванов Е.Н. получил следующие доходы:
- подарок к Новому году– 1261 руб.;
- заработная плата – 14567,30 руб.