Задачи (две)

Задача 2.5. Цель: уяснить критерии использования кассового метода по налогу на прибыль Выручка ЗАО «Осел Иа» за прошлый год (в том числе НДС) со- ставила 4 602 000 руб., в том числе: в I квартале - 590 000 руб.; во II квартале - 1 416 000 руб.; в III квартале -- 1 298 000 руб.; в IV квартале - 1 298 000 руб. За первое полугодие текущего года ЗАО получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 руб., в том числе: в I квартале - 708 000 руб.; во II квартале - 1 534 000 руб. ЗАО уплачивает НДС по ставке 18%. Определите, может ли ЗАО «Осел Иа» использовать кассовый метод по налогу на прибыль в текущем году. Задача 2.6. Цель: научиться определять доходы и расходы по методу начисления и кассовому методу В январе текущего года ЗАО «Винни-Пятачок» отгрузило ЗАО «Осел Иа» партию меда. Продажная цена меда с НДС - 472 000 руб. ЗАО «Осел Иа» перечислило 236 000 руб. на счет ЗАО «Винни-Пя- тачок» в феврале текущего года. В марте текущего года между фирмами был произведен взаимоза- чет на сумму 23 600 руб. В апреле текущего года ЗАО «Осел Иа» передало ЗАО «Винни-Пя- тачок» в счет оплаты меда вексель компании «Роснефть» на сумму 212 400 руб. Вексель был погашен в мае текущего года. 1. Определите выручку для расчета налога на прибыль по кассо- вому методу. 2. Определите выручку для расчета налога на прибыль по методу начисления.