Решить 4 задачи

ЗАДАЧА №1

ООО «Хлеб с маслом», численность 15 человек, валюта – рубль, УСН «доходы», предприятие зарегистрировано и осуществляет свою деятельность в 78 регионе. Взносы в Фонды за период перечислены в объеме 190 000,00. Выручка за 1 квартал текущего года составила:

1. Наличными – 1 785 000,00;
2. Платежными картами (терминал) – 1 315 000,00;
3. Безналичные поступления – 150 000,00.

Задание: Рассчитать сумму авансового платежа по указанной системе налогообложения с учетом регионального процента. Студент «открывает» текущий (расчетный) счет по предприятию. Таким образом, в платежном поручении должны быть корректно отражены данные согласно предложенному варианту. Сформировать и приложить платежное поручение для уплаты в бюджет авансового платежа по корректному КБК. Указать дату, не позднее которой, организация обязана уплатить авансовый платеж. Детализировать решение задачи с указанием пошагового выполнения задания, указать реквизиты предприятия индекс, город, ул. (проспект, аллея, бульвар и пр.), текущий (расчетный) счет, БИК и кор/счет банка. Отразить нормативно-правовую базу для решения данного задания.

Индекс, адрес регистрации «ООО» с номером дома должен быть в Красносельском р-не Санкт-Петербурга ИНН 7807_ _ _ _ _ _ КПП 780701001 р/с 407028_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Банк «Санкт-Петербург»

ЗАДАЧА №2

ООО «Хлеб с маслом», все условия сохраняются для данной задачи (см. задачу №1), взносы в Фонды неизменны каждый квартал. В части выручки самостоятельно произвести расчет с учетом, что выручка:

1. за 2 квартал увеличилась на 15% по отношению к 1 кварталу;
2. за 3 квартал увеличилась на 10% по отношению к выручке 2 квартала;
3. за 4 квартал осталась неизменной, т.е. на уровне 1 квартала.

Задание: Рассчитать сумму налога к перечислению в бюджет. Кроме того, рассчитать сумму пени, при условии, что предприятие произвело уплату: 26 апреля и 30 июня (два варианта расчета), указать КБК для перечисления пени. Детализировать решение задачи с указанием пошагового выполнения задания. Отразить нормативно-правовую базу для решения данного задания.

 ЗАДАЧА №3

По договору российская организация продала товары иностранным покупателям.

Стоимость товара 10 тыс.$. Согласно учетной политике учет ведется по начислению. 11

марта товары преданы покупателю. Курс на 11 марта 25 рублей. 10 апреля на валютный

счет зачислена выручка от покупателя. Курс на 10 апреля 27 рублей 30 копеек (курс на 31

марта 27 рублей).

Задание: Отразить в бухгалтерском и налоговом учете хозяйственные операции.

 ЗАДАЧА №4

На валютном счете организации числится остаток валютных средств в сумме 50000$ по

курсу 25 рублей. Организация по договору купли-продажи приобрела импортные товары

стоимостью 30000$. Курс на дату оприходования материала 25 рублей 10 копеек. На дату

оплаты курс 25 рублей 18 копеек.

Задание: Отразить в бухгалтерском и налоговом учете хозяйственные операции.