налоговый учет

Вариант 2
Теоретическая часть:
1. Оптимальное соотношение налогового и бухгалтерского учета в организации.
2. Особенности ведения налогового учета объектов основных средств на примере предприятия.
Практическая часть: Составьте налоговую декларацию и определите сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет.
Учет¬ной политикой реализация для целей налогообложения опреде-лена «по отгрузке».
- Выручка от реализации туристских путевок — 600 тыс. руб., в т.ч. НДС — 18%;
- Розничный товарооборот промышленных товаров — 840 тыс. руб. Себестоимость товара — 400 тыс. руб., оплачено поставщику — 360 тыс. руб., в том числе НДС;
- Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете — 10 тыс. руб.;
- Реализованы основные средства за 120 тыс. руб., в т. ч. НДС — 18% , остаточная стоимость — 70 тыс. руб., начисленная амортизация — 40 тыс. руб.;
- Зачислен аванс под туристские путевки от фирмы партнера - 200 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%);
- За аренду офиса и помещений за отчетный период перечис¬лено 18 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%. На торговые площади приходится 1/5 суммы аренды.
- За оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7,2 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%)