Решить задачу

Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Хг
Условие: В ходе проведения КНП налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» за октябрь 200Х г. возникла необходимость проведения встречной проверки ООО «Актив» с целью подтверждения правильности исчисления НДС ООО «Ардон». По данным декларации ООО «Сфера» сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = 51976,2 руб. (общая сумма налога = 196700,8 руб., налоговые вычеты – 144724,6 руб.).
Материалы встречной проверки следующие:
ООО «Актив» и ООО «Сфера» заключили договор купли-продажи № С-73 от 08.10.200Х на реализацию бытовок в количестве 2 штук, которые реализованы ООО «Актив» по счетам-фактурам:
– № 00350 от 20.10.200Х на сумму 340800,00 руб. (в т.ч. НДС 51986,44 руб.);
– № 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (в т.ч. НДС 84658,33 руб.). Бытовки были передан по акту приема-передачи от 31.10.200Х.
ООО «Сфера» произведена оплата платежными поручениями:
– № 1120 от 20.10.200Х на сумму 348750,00 руб.
– № 1167 от 29.10.200Х на сумму 500000,00 руб.
Выручка от реализации бытовок в сумме 848750,00 руб. с учетом НДС отражена в бухгалтерском учете ООО «Актив» в полном объеме без нарушений. Расчет по НДС представляется ООО «Актив» ежемесячно. При проверке правильности исчисления НДС ООО «Актив» за октябрь 200Х года нарушений на установлено.