Сотрудник организации, резидент РФ, имеющий двух несовершеннолетних детей, участник боевых действий, за отчетный год получил следующие доходы по основному месту работы
- заработная плата 840 000 руб. (70 000 руб. в месяц)
- премия за результаты работы 100 000 руб. в декабре
- ценный подарок на сумму 18 000 руб. в мае
- материальную помощь в связи со смертью близкого родственника 30 000 руб. в июле
Доход от продажи квартиры, находящейся в собственности 4 года, составил 2 600 000 руб
Сотрудник получил социальный налоговый вычет на лечение в размере 80 000 руб
Требуется
1) рассчитать налог на доходы физических лиц, который налоговый агент обязан удержать из доходов работника и перечислить в бюджет
2) рассчитать эффективную ставку налога на доходы физических лиц, с учетом возможных налоговых вычетов
1.12. Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции
- получен аванс от покупателя под поставку товаров на сумму 1 920 000 руб., в том числе НДС 20%
- отгружены товары в счет аванса на сумму 960 000 руб., НДС 20% - 160 000 руб.
- перечислен аванс поставщику на сумму 720 000 руб., в том числе НДС 20%
- получены товары в счет аванса на сумму 480 000 руб., НДС 20% - 80 000 руб.
- отгружена продукция по договору реализации на сумму 600 000 руб., в том числе НДС 20% - 100 000 руб
- переданы в уставный капитал дочерней организации основные средства, первоначальная стоимость которых составила 3 200 000 руб., а накопленная амортизация – 2 400 000 руб.
- перечислено 1 400 000 рублей зарубежной компании, зарегистрированной в юрисдикции Италии, за оказание консультационных услуг. Услуги оказаны на территории РФ
Требуется
1) рассчитать сумму налога на добавленную стоимость к оплате в бюджет или возмещению из бюджета
2) составить книгу покупок и книгу продаж по хозяйственным операциям.