Аудит два задания

Смотрите файл. Кратко из документа ниже:

Задание 1.

Подобрать контрольные процедуры для следующих рисков (заполнить таблицу 1):

1)    риск неверного разнесения в базу данных (регистры бухучета) суммы по поступившим материалам;

2)   риск неверного установления срока полезного использования основных средств;

3)   риск применения неверной бухгалтерской записи – проводки;

4)   риск неоприходования выручки в кассе;

5)   риск перечисления неверной суммы НДФЛ в бюджет

6)    риск неоприходования готовой продукции;

7)   риск неверного расчета суммы премии по приказу руководителя;

8)   риск неоприходования материалов на склад;

9)   риск перечисления большей суммы заработной платы работнику;

10)   риск вируса в базе данных, потери данных.

Задание 2.

Разработать мини-регламент по их проведению вышеуказанных контрольных процедур, описав в нем следующее:

1)   Периодичность осуществления контрольной процедуры

2)   Субъекты контрольной процедуры. Кем назначаются субъекты. Периодичность их смены.

3)   Порядок проведения контрольной процедуры – описание самих действий

4)   Документирование контрольной процедуры. Формы рабочих документов

5)   Принимаемые решения по окончанию проведения контрольной процедуры