Налоги (работа)

Организация с ноября прошлого года по июль текущего года заключила договор на сумму 1 080 000 руб., в том числе НДС –20% со сроком действия 9 месяцев. В договоре нет поэтапной сдачи работ. Других доходов у организации за указанный период не было. Смета расходов по договору- 840 000 руб., все расходы косвенные. При этом косвенные расходы с ноября по декабрь прошлого года составили 60 000 руб., с января по март текущего года расходы составили 290 000 руб., с апреля по июнь текущего года 320 000 руб., в июле текущего года -170 000 руб. Акт выполненных работ был подписан 30 июля текущего года В учетной политике для целей налогообложения организация определила метод признания доходов и расходов – метод начисления, но не закрепила принцип распределения доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. За проверяемый период организация начислена налог на прибыль только за 9 месяцев текущего года -1 440 руб. и уплатила его 30.10.т.г. Определить совершила ли организация налоговое правонарушение и можно ли ее привлечь к налоговой ответственности? Если да то, в каком размере.

Здравствуйте! Нужно рассчитать доходы и расходы текущего года в 3-х периодах (3, 6 и 9 месяцев), каждый год рассчитать. Так же по словам преподавателя мы не рассчитываем сумму доходов и расходов за прошлый год, потому что (по условию) акт выполненных работ был подписан 30 июля текущего года. То есть доходы за прошлый год не указаны, значит расходов быть не может. Так как проводим камеральную проверку, нужно заполнить декларацию налога на прибыль. По словам преподавателя мне нужно составить 4 камеральные проверки (за прошлый год, за 3, 6 и 9 месяцев) и соответственно 4 декларации. Оформить титульный лист декларации (опираясь на ст. 88 НК РФ), составить акт и решение, написать статьи, по которым штрафуется организация