Открыть счет

Задание: Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным опера­циям, приведенным в таблице 1. Открыть синтетические и аналитические сче­та, отразить хозяйственные операции и определить конечный остаток на сче­тах.

В организации на 01.03.20ХХг. числилась задолженность перед поставщи­ками в сумме 130 500 руб. Общая задолженность состояла из задолженности поставщику:

ПАО «Мечта» - 35 500 руб.,

ООО «Импульс» - 67 000 руб.,

ООО База «Мастер» - 28 000 руб.

Запасы сырья и материалов на складе организации составляли 200 000 руб. На расчетном счете организации находилось 400 700 руб. За месяц расчеты с поставщиками изменились (табл. 1).

Со­ставить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 20ХХ г. по форме, представленной в табл. 2.

Таблица 1

Журнал регистрации хозяйственных операций

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

руб.

Корреспонденция

счетов

Дебет

Кредит

1

Поступили на склад стройматериалы с ООО Базы «Мастер»

40 000

2 С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками:

1.   ПАО «Мечта»25500

2.    ООО «Импульс»17000

3.    ООО База «Мастер»68000

 3 На основании накладной оприходованы на склад сырье и материалы, купленные у ПАО «Мечта»

12 400

 4 Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ПАО «Мечта» за сырье и материалы

12 400

 5 На склад организации поступил инвентарь с ООО Базы «Мастер»10 000

Таблица 2

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками 

за март 20ХХ г.

№

Наименование

поставщиков

Остаток на 01.03.200 г.

Оборот за месяц

Остаток на 01.04.200 г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1 ПАО «Мечта»

 2 ООО «Импульс»

 3 ООО База «Мастер»