Задача 7 зао «прогресс» в январе текущего года осуществляло размещение...

Задача
ЗАО «Прогресс» в январе текущего года осуществляло размещение наружной рекламы собственной продукции на рекламных щитах по договору с подрядной организацией. Стоимость выполненных работ по акту за январь составила 35 000 руб. (в т. ч. НДС)
В I квартале организацией приобретены призы для участников рекламной акции на сумму 12 000 руб. (в т. ч. НДС). Выручка от реализации продукции за I квартал составила 1 889 550 руб. (без НДС)
Определите состав рекламных расходов, учитываемых для целей налогообложения при применении метода начисления

Задача
С целью расширения сотрудничества на взаимовыгодных условиях, ЗАО «Восход» в январе текущего года проведены переговоры с деловыми партнёрами
При этом были произведены следующие затраты (без НДС), руб.
? на официальный приём (завтрак, обед) – 12 000
? услуги переводчика при проведении переговоров – 5000
? доставка транспортом участников переговоров к месту их проведения и обратно – 200
? билеты в театр – 8000
? доставка транспортом в театр и обратно – 300
? буфетное обслуживание в театре – 400
Общая сумма затрат – 25 900 руб
Расходы на оплату труда в I квартале – 320 000 руб
Определите сумму представительских расходов в целях налогообложения

Задача
Убыток организации за прошедший год составил 500 тыс. руб. Налоговая база отчётного года – 2 млн руб
Рассчитайте налоговую базу за отчётный год (налоговый период) с учётом переноса убытка
Исчислите сумму налога на прибыль с разбивкой по бюджетам

Задача 1
Убыток организации за прошедший год составил 2 млн руб., он согласно ст. 283 НК РФ, может быть перенесён на будущее
Налоговая база в отчётном году равна 7 млн руб
Определите сумму «переносимого убытка» на налоговый период (отчетный год) и сумму «переносимого убытка» на последующие годы, если в будущем году налоговая база будет равна нулю, а затем составит 5 млн руб

Задача 1
1 ноября 2020 г. на расчетный счет организации поступил кредит от банка в сумме 900 000 руб. Ставка по кредиту, в соответствии с условиями договора неизменная и составляет 16 % годовых. Срок кредита – 10 месяцев. Проценты по кредиту начисляются и уплачиваются ежемесячно
Рассчитайте сумму процентов, которую организация может признать в составе расходов, в соответствии с п. 1 ст. 269 НК РФ

Задача 1
16 ноября 2020 г. работником потребительского общества был представлен авансовый отчет о командировке в г. Москву на сельскохозяйственную ярмарку. К отчету приложены следующие документы
– авиабилеты (12 000 руб.)
– счет гостиницы (15 500 руб.), в т. ч. НДС
– входной билет на ярмарку сельхозпродукции (200 руб.)
– чек и копия чека, подтверждающие приобретение специализированной литературы, (840 руб.)
– чек ночного бара (550 руб.)
В соответствии с локальным нормативным документом в организации установлен размер суточных в сумме 1 000 руб
Исчислите сумму расходов, которую организация может признать в составе командировочных расходов в целях налогообложения.