Налоговый учет

Задание 1. Сформулируйте хозяйственные операции и отразите на счетах бухгалтерского учета. Подготовьте декларацию по НДС. Используя имеющиеся данные формируйте баланс и ОФР, объясните причины различий показателя «Выручка» в бухгалтерской и налоговой отчетности.

1. Закупки товаров на продажу за квартал 1 500 000, НДС 300 000. Продано 80% товара по договорной стоимости 3600 000, в том числе НДС 600 000.

2. Получена предоплата в счет будущей поставки товаров 720 000, в том числе НДС 120 000

3. Затраты на строительство здания склада хозяйственным способом составили:

- строительные материалы (закупили 1200 000, в том числе НДС 200 000, использовали 90%)

- заработная плата строителей 700 000, страховые взносы 210 000

- аренда спецтехники 180 000, в том числе НДС 30 000

4. Выдан аванс под поставку товаров 360 000, включая НДС 60 000

5. Сданы в аренду площади в офисном злдании на 6 месяцев, арендная плата 240 000, включая НДС 40 000

6. Торговые расходы за период составили:

- заработная плата 100 000, страховые взносы 30 000

- коммунальные платежи 84 000, в том числе НДС 14 000