Практическое задание

Задание: Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным опера­циям, приведенным в таблице 1. Открыть синтетические и аналитические сче­та, отразить хозяйственные операции и определить конечный остаток на сче­тах.
В организации на 01.03.20ХХг. числилась задолженность перед поставщи­ками в сумме 130 500 руб. Общая задолженность состояла из задолженности поставщику:
ПАО «Мечта» - 35 500 руб.,
ООО «Импульс» - 67 000 руб.,
ООО База «Мастер» - 28 000 руб.
Запасы сырья и материалов на складе организации составляли 200 000 руб. На расчетном счете организации находилось 400 700 руб. За месяц расчеты с поставщиками изменились (табл. 1).
Со­ставить оборотную ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками за март 20ХХ г. по форме, представленной в табл. 2.
Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций
№
Содержание хозяйственной операции
Сумма,
руб.
Корреспонденция
счетов
Дебет
Кредит
1
Поступили на склад стройматериалы с ООО Базы «Мастер»
40 000


2
С расчетного счета переведены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками:
1. ПАО «Мечта»
2. ООО «Импульс»
3. ООО База «Мастер»



25 500 17 000 68 000


3
На основании накладной оприходованы на склад сырье и материалы, купленные у ПАО «Мечта»
12 400


4
Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику ПАО «Мечта» за сырье и материалы
12 400


5
На склад организации поступил инвентарь с ООО Базы «Мастер»
10 000



Таблица 2
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками
за март 20ХХ г.
№
Наименование
поставщиков
Остаток на 01.03.200 г.
Оборот за месяц
Остаток на 01.04.200 г.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
ПАО «Мечта»






2
ООО «Импульс»






3
ООО База «Мастер»