Решение кейса

ООО «Актив» занимается производством и продажей мебели и сдачей
имущества в аренду. Доходы и расходы учитывает методом начисления.
В ООО «Актив» в январе 2016 года произошли следующие операции:
1. Получена выручка от покупателя ООО «Солнце» за проданную мягкую мебель
в сумме 566 000 рублей (в т.ч. НДС 18%);
2. Получен доход от сдачи имущества в аренду в сумме 132 000 рублей (в т.ч.
НДС 18%);
3. Получен доход от безвозмездно полученного имущества от ООО «Спектр» в
сумме 100 000 рублей;
4. Получена сумма процентов 15800 рублей по предоставленному займу ООО
«Звезда»;
5. Получены материалы безвозмездно 16 800 рублей;
6. Списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 62 000 рублей;
7. Получено имущество в залог 25 000 рублей;
8. Получены средства целевого финансирования в сумме 31 500 рублей;
9. Оприходованы излишки материалов 5 200 рублей.
10. Отражена выручка от продажи компьютера40 000 рублей (в т.ч. НДС –
18%).
11. Списаны командировочные расходы в сумме 49 000 рублей.
12. Начислена заработная плата рабочим основного производства 85000 рублей
13. Начислены страховые взносы по тарифу 30 %.
14. Произведены отчисления в резерв на выплату отпускных в сумме 88 000
рублей.
15. Произведены представительские расходы на сумму 10000 рублей.
16. Произведены расходы по рекламе в Интернет на сумму 6 800 рублей.
17. Оплачены расходы в аквапарк в сумме 8050 рублей..
18. Создан максимальный резерв по сомнительным долгам свыше 50 дней
(сумму определить). Сумма задолженности 50000 руб.
19.Получен аванс от покупателя за проданную ему продукцию 24 300 рублей.
20.Перечислены штрафные санкции в бюджет в сумме 13 400 рублей.
Требуется:
1) определить все виды доходов и расходов в налоговом учёте;
2) рассчитать налог на прибыль по данным налогового учёта.
Решение задачи рекомендуется отразить в таблице:
Доходы от реализации;
Внереализа
ционные доходы;
Доходы, не
включаемые в расчет налоговой базы;
Расходы,
связанные с производством и реализацией;
Внереализа
ционные расходы;
Расходы,
не учитываемые в целях налогооблажения;
ИТОГО.
Итого доходов: ____________ руб.
Итого расходов: ____________ руб.
Налоговая база: ____________ руб.
Ставка налога на прибыль: ______%
Сумма налога на прибыль: ___________ руб