Задачи по налогообложению

Билет6
Задача 1
Предприятие оптовой торговли получило товар в январе текущего года на сумму 120 т.р. (в т. ч. НДС). Оплата этого товара произошла в феврале на сумму 90 т.р. (в т. ч. НДС). Сделав наценку 20 %, предприятие оптом реализовало этот товар, получив выручку в январе 80 т.р. (без НДС), в феврале - 40 т.р. (без НДС). Предприятие оплатило затраты, относимые на издержки обращения: в январе 3 т.р. (в т. ч. НДС), в феврале 4 т.р. (в т. ч. НДС).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в январе и феврале.
Задача 8
Предприятие за прошлый год получило убыток в размере 800 т.р. В 2019 г. предприятие получило прибыль, имея следующие показатели:
- выручка - 1200 т.р.;
- материальные затраты - 610 т.р.;
- расходы на оплату труда - 320 т.р.;
- организация заключила договор добровольного долгосрочного страхования жизни работников со страховой компанией, имеющей лицензию на данный вид деятельности. Платежи по страхованию составили 60 т.р.;
- сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности - 50 т.р.;
- в течение года было получено имущество в виде взноса в уставный капитал - 37 т.р;.
- уплачены штрафные санкции 10 т.р. в том числе в бюджет - 6 т.р.;
- 20 сентября приобретены машины стоимостью 40 т.р., сроком полезного использования 5 лет;
- в августе получены дивиденды в сумме 10 т. р. от российской организации;
- на балансе с 1.05 числится здание стоимостью 600 т.р., сроком полезного использования 24 года.
Авансовые платежи по налогу на прибыль были уплачены в течение года в сумме 65 т.р.
Определить сумму налога на прибыль к доплате или к возмещению по итогам года.
Задача 3
Гражданке в мае текущего года при уходе в отпуск по беременности и родам были начислены следующие доходы:
- ежемесячный оклад - 3500 0р.;
- пособие по беременности и родам - 20000 р.;
- материальная помощь от предприятия - 48000 (выдана в мае).
Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате за май.
Задача 4
Работнику предприятия по итогам года начислены следующие выплаты:
- заработная плата в денежной форме - 235 23 1 0р.;
- заработная плата в натуральной форме собственной сельскохозяйственной продукцией - 45 500 0р.;
- премия - 9 673 0р.;
- доплата за работу по совместительству - 7 350 0р.;
- дивиденды из чистой прибыли предприятия - 4 000 0р.;
- пособие по временной нетрудоспособности - 7 150 0р.;
- оплата медицинскому учреждению расходов на лечение работника (за счет средств, оставшихся после уплаты налога на прибыль организации) - 22 000 0р.;
- компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях - 3 5000 р
- Определить общую сумму страховых взносов во все фонды за 2019 год.

Задача 5
- ООО перешло на упрощенную систему налогообложения и платит налог с полученных доходов за минусом произведенных расходов. В 1 квартале сумма доходов составила 900т. р., расходов - 1200 т. р.
- Определить сумму единого налога.