бухучет в банках

7 вариант

В течение операционного дня акционерным банком «Крона» совершены следующие операции:
1. В кассу банка получены денежные средства с корсчета в сумме 100000 руб.
2. На расчетный счет ОАО «Лом» зачислены денежные средства в сумме 3000 руб. от иногороднего покупателя.
3. По денежному чеку ОАО «Агат» выданы наличные денежные средства в сумме 8000 руб.
4. Банк продал копировальный аппарат за 6000 руб. фирме, расчетный счет которой в другом банке.
5. В установленный срок ОАО «Лом» не погасило кредит в сумме 95000 руб. и начисленные проценты в сумме 10000 руб. Сумма основного долга и процентов перенесена на счета учета просроченной задолженности.
6. ОАО «Рубеж» открыло расчетный счет, на который были зачислены средства - 30 000 руб. от учредителя, счет которого в другом банке.
7. Закрыт срочный вклад Сидоровой О.М. в сумме 20000 руб., начислены проценты на день закрытия вклада в сумме 100 руб. Вклад и проценты (вместе с ранее начисленными процентами в сумме 300 руб.) выплачены наличными.

На начало дня банк имеет следующие данные бухгалтерского учета (баланс см. в приложении):



Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам:
Номер счета Наименование счета Остаток, руб.
20202810700000000454 Касса банка 150000=
40702810100000000325 Расчетный счет ОАО «Лом» 500=
40702810400000000450 Расчетный счет ОАО «Агат» 10000=
42303810600000000200 Срочный вклад Сидоровой О.М. 20000=
47411810800000000200 Начислены проценты по срочному вкладу Сидоровой О.М. 300=
45204810500000000325 Кредит, предоставленный ОАО «Лом» 95000=
4742781030000000325 Проценты за кредит, предоставленный ОАО «Лом» 10000=
60401810200000000020 Копировальный аппарат 8500=
60601810300000000020 Износ копировального аппарата 2000=

Требуется:
На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Крона» по состоянию на начало операционного дня и результатов проведения операций за день составить:
 ведомость проводок;
 оборотную ведомость по счетам второго порядка;
 лицевой счет по расчетному счету ОАО «Агат».