Налоговый менеджмент

Теоретические вопросы к контрольной работе по курсу «Налоговый менеджмент».
Тема 5. Особенности налогообложения в особых экономических зонах (ОЭЗ)
Понятие и нормативное регулирование особых экономических зон. Виды особых экономических зон в России. Особенности налогообложения в особых экономических зонах. Основные налоговые льготы в особых экономических зонах.
Практические задания к контрольной работе по курсу«Налоговый менеджмент»
Задача 4.
Исходные данные:
1) в организации работает 10 человек.
2) за рассматриваемый период 7 работникам (из них 3 старше 40 лет, один из них инвалид 3 группы) выплачивалось по 28000 рублей в месяц.
3) остальные 3 работника года получали по 55000 руб. в месяц (все моложе 35 лет).
4) В течение 1 полугодия оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 65000 рублей.
5) В конце года была выплачена дополнительная премия по 20000 рублей всем работникам (в коллективном договоре премия предусмотрена).
Задание: Рассчитать размер обязательных социальных платежей, включая сумму, перечисленную в Пенсионный Фонд РФ (на страховую и накопительную часть пенсии отдельно) за полугодие, год.

Задача 10.
Исходные данные:
1) учетная политика организации предусматривает опре­деление выручки от реализации кассовым методом;
2) региональная ставка налога на прибыль составляет 15%;
3) в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализо­ванную продукцию 980000 руб. без учета НДС;
4) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260000 руб.;
5) закуплены материалы на сумму 500000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 325000 руб.;
6) имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 7 лет.
7) поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб. с НДС
8) уплачен земельный налог в размере 45000 рублей.
9) доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.
10) заработная плата - 220 тыс. руб., компенсации за неиспользованный отпуск – 30 тыс. руб.;
11) продан автомобиль за 80000 рублей. Остаточная стоимость 120000 рублей. Срок оставшегося использования 2 года.
Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде (квартал).