контрольная работа

Налоговый учет и отчетность

Задача 1.
По итогам 2007г. убыток ООО составил 500 000 руб., в 2008г. получена налогооблагаемая прибыль – 200 000 руб., в 2009 – 250 000 руб., в 2010г. – 190 000 руб.
Рассчитать налог на прибыль за 2007-10 гг. при переносе полученных ранее убытков на будущие периоды.
Отразить эти операции на счетах бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 18/02.
Задача 2
В апреле 2010г. организация, находящаяся на системе налогообложения ЕНВД, продала за 94 400 руб. (включая НДС 18%) оборудование. Это основное средство было приобретено за 129 800 руб. (включая НДС 18%) и введено в эксплуатацию в июне 2006г., когда организация находилась на системе налогообложения ЕНВД и, соответственно, не была плательщиком НДС. Нормативный срок полезного использования оборудования – 8 лет, амортизация рассчитывается линейным методом.
Отразить эти операции на счетах бухгалтерского учета.
Рассчитать:
- Норму амортизации по этому оборудованию (в процентах, годовую, по данным бухгалтерского учета);
- Налог на прибыль от продажи оборудования (в полных рублях);
- НДС, начисленный с выручки от продажи оборудования.

Специальные налоговые режими
Задача. ООО «Согласие» применяет УСНО. За январь – май организация выручила 12 000 000 руб. Кроме того, в конце июня покупатель перечислил аванс – 4 000 000 руб. Рассчитать доход ООО «Согласие» в июне и определить налоговые последствия для организации.
После каждой задачи необходимы источники, в соответствии с которыми решалась задача.