задачи по финансовому праву

Задача 1
ООО «Дальсвет» реализовало за налоговый период товар – детские
пеналы (500 штук) организации ООО «Проектинвест», стоимость одного пенала
составила 200 руб. с НДС. В этом же налоговом периоде ООО «Дальсвет»
приобрело у поставщика ООО «Евротех» товар – детские кровати (100 штук),
стоимость одной кровати составила 10 тыс. руб. с НДС.
Задание:
1. Составьте счет-фактуру по каждой указанной операции, раскройте
юридическое значение счета-фактуры.
2. Определите сумму НДС при приобретении и при продаже товара.
3. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые
вычеты, если да, то на какие и в каком размере?
4. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачет и
возврат сумм налога, если да, то в каком размере? Раскройте со ссылкой на
статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на возврат и зачет
излишне уплаченных сумм налога?
5. Определите, должен налогоплательщик ООО «Дальсвет» уплатить
сумму налога в бюджет, если да, в каком размере?
Задача 2
Налоговый резидент Иванов Сергей Петрович заключил трудовой договор
с ООО «Спектр». Ежемесячно согласно условиям трудового договора бухгалтерия
начисляет работнику заработную плату в размере 46 тыс. руб. Из этой суммы
бухгалтерия ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет налог. Иванов
Сергей Петрович (единственный родитель) имеет сына-инвалида в возрасте 15
лет и дочь 12 лет. В отчетном году работник заплатил за лечение своего сына 150
тыс. рублей (дорогостоящее лечение) и за дочь 40 тыс. руб. (не дорогостоящее
лечение), медицинское учреждение имеет лицензию. Иванов Сергей Петрович
обучается по заочной форме обучения в университете, который имеет лицензию,
заплатил за свое обучение в отчетном году 75 тыс. рублей. В текущем году
работник впервые приобрел квартиру стоимостью 3,5 млн. рублей (квартира
приобретена в единоличную собственность).
Задание:
1. Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую
удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период?
3. Имеет ли налогоплательщик право на возврат сумм налога, если да,
то в каком размере? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ
основания возврата налога, порядок возврата?
4. Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика.