задача по налоговому учету

Ситуационная (практическая) задача

ООО «Брест» в январе ХХХ2 года получило безвозмездно следующее имущество:

- материалы в количестве 100 кг. Рыночная стоимость материалов, согласно справке государственного органа по статистике – 10 000 рублей. По данным налогового учета передающей стороны затраты на приобретение указанных материалов составили 10000 руб.

В том же месяце 50 кг материалов передано в производство.

Задание:

1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Омега» за январь ХХХ2

года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.

4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.