На основании начального баланса банка и журнала регистрации совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции)
2. открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов
4. заполнить баланс на конец дня