Выполнить задание №1 по методичке

Задание 1
Разработка плана по прибыли,
финансового плана и планового баланса
Предприниматель планирует открыть магазин с 1 января следующего года.
Разработка плана по прибыли. За основу разработки плана возьмем показатели
бизнес-проекта. С учетом внутренних и внешних условий деятельности предприятия
рассчитаны следующие показатели:
1. Валовой доход (валовая выручка) 12000 тыс. р. Реализация товаров будет
осуществляться равномерно и по кварталам, и по месяцам. Причем 10% товаров будет
продаваться за наличные и 90% - на условиях одномесячного кредита.
2. Закупка товаров запланирована на 9000 тыс. р. Закупка будет производиться также
равномерно. 10% за наличные, 90% - на условиях одномесячного кредита.
Закупаемый товар - это переменные затраты.
3. Создается начальный товарный запас. Число оборотов товарного запаса 4 раза за
год. Товарный запас будет оплачен следующим образом: 10% - сразу в январе, т.е. в 1-м
квартале, 40% - в 3-м квартале и оставшиеся 50% - в следующем году.
4. Заработная плата сотрудников 60 тыс. р. в месяц.
Заработная плата - это переменные затраты, т.е. вся заработная плата прямо зависит
от валового дохода (валовой выручки).
5. Владелец создает первоначальный капитал:
а) вкладывает наличными 500 тыс. р.;
б) предоставляет подержанный грузовой автомобиль стоимостью, по оценке
автоэкспертного бюро, 100 тыс. р.
6. Предусматривается уменьшение собственного капитала на 15 тыс. р. в месяц.
7. Арендная плата составляет 15 тыс. р. в месяц и вносится авансом за три месяца
вперед.
Арендная плата - это постоянные затраты.
8. Закупается торговое оборудование на сумму 400 тыс. р. Условия оплаты торгового
оборудования: 50% - в 3-м квартале и 50% - в следующем году.
9. В январе, т.е. в 1-м квартале, приобретается склад по цене 150 тыс. р.
10. Проводится рекламная кампания. Стоимость стартовой рекламной кампании (100
тыс. р.) оплачивается в январе. Кроме этого начиная с февраля издержки на рекламу
составят 10 тыс. р. ежемесячно.
Расходы на рекламу - это постоянные затраты.
11. Прочие постоянные издержки составят 150 тыс. р. ежеквартально.
12. Амортизация торгового оборудования, грузового автомобиля и склада будет
осуществляться линейным методом в течение 5 лет.
Примечание: условно налоги не учитывать.